ПрАТ “ВКВ”

16. Відомості про аудиторський висновок

Найменування аудитора (аудиторської фірми):ПРИВАТНИЙ ПІДПРИЄМЕЦЬ ЧИСТІК ОЛЕНА ГЕННАДІЇВНА
Ідентифікаційний Код: 2386903867
Номер, серія, дата видачі свідоцтва (сертифіката) про внесення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України: №2581, видане рішенням АПУ України №100 від 30.03.2001р.
Останній звітний період за який проведений аудит фінансової звітності: 2012 рік (01.01.2012 - 31.12.2012).



Аудиторський висновок/ звіт незалежного аудитора/ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ закритого акціонерного товариства
“ВКВ ”за 2012 рік
Даний аудиторський висновок складено для подання Керівництву, Акціонерам Товариства та іншим користувачам у складі річної звітності за 2012 рік
ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЕМІТЕНТА:
Найменування підприємства: Закрите акціонерне товариство «ВКВ»
Код ЄДРПОУ: 23794066
Організаційно–правова форма: закрите акціонерне товариство.
Свідоцтво про державну реєстрацію: Серія АОО №196603
Дата проведення державної реєстрації 08 липня 1996 року року Виконавчий комітет Запорізької міської ради. Номер запису про включення відомостей про юридичну особу 11031200000001530
Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осіб Серія ААВ № 487247
Місцезнаходження: 69038 м. Запоріжжя, вул.. Волгоградська, 26
Поточний рахунок :МФО 313582 рахунок 26005033301 в АТ «Метабанк»
Довідка про взяття на облік платника податків № 1674 від 28.11.2006 р. ДПІ в Орджонікідзевському районі.
Основні види діяльності за КВЕД згідно довідки АА № 554881 з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України:
68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна
Кількість працівників на кінець звітного періоду –1громадянин України
ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ.
Аудиторська перевiрка здiйснена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту контролю якостi аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 122-2 вiд 31 березня 2011 року, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА № 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора". , Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), якi затвердженнi рiшенням комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011 р. , iнструктивного листа щодо обсягу розкриття емiтентами iнформацiї про аудиторський висновок , який оприлюднюється в офiцiйному друкованому виданнi та розмiщується в загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, який затверджений рiшенням ДКЦПФР № 69 вiд 31.01.2008 р.
Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об'рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об'рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi.
На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки.
Аудиторський висновок складено вiдповiдно до статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, а також рiшення Аудиторської палати України вiд 31.03.2011 р. № 122/2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв" з урахуванням вимог Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку (затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011 р. № 1360), зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358/20096.
Пiд час перевiрки на вибiрковiй основi використовувались данi Головної книги та журналiв-ордерiв за 2012 рiк, данi промiжної квартальної та мiсячної фiнансової та повний комплект фiнансової звiтностi за 2012 р., регiстри бухгалтерського облiку. Ми планували та виконували аудиторську перевiрку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень.
ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ УПРАВЛІНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ
Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до національних положень /стандартів/ бухгалтерського обліку та чинного законодавства України. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки, вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.
За повноту та достовірність наданих для перевірки документів, фінансову інформацію та фінансову звітність Товариства відповідальність несе керівництво товариства – генеральний директор.
ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ АУДИТОРА.
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Відбір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки.
Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання фінансової звітності товариством, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.
Ми вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловлення умовно-позитивної думки.
Підстава для висловлення умовно-позитивної думки:
а) МСА вимагають від нас оцінити чи є обґрунтованими оцінки, у тому числі облікові оцінки за справедливою вартістю. У зв’язку з тим, що Товариством переоцінка основних засобів, інвентаризація не проводилась, що передбачено П(С)БО 7 «Основні засоби», ми не можемо вважати що такі необоротні активи повною мірою відповідають їхній справедливій вартості станом на 31.12.2012 р.
У той же час допускаємо, що зазначені викривлення можуть бути несуттєвими ..
УМОВНО –ПОЗИТИВНА ДУМКА:
На нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», фінансова звітність по основних показниках відображає достовірно, в суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства станом на 31.12.2012 року, та його фінансові результати за 2012 рік, відповідно до П(С)БО.
ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ВIДПОВIДНО ДО МСА 700. «Формування думки та надання звіту щодо фінансової звітності»
1)РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ЗА ВИДАМИ АКТИВIВ ВIДПОВIДНО ДО НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ.
Необоротні активи.
Станом на кінець звітного періоду за даними бухгалтерського обліку Товариство має на балансi основні засоби на суму 34,5 тис.грн. (залишкова вартість), які мають наступний склад за первісною вартістю:
- будинки та споруди-59,9 тис.грн.
- машини та обладнання-3,3 тис.грн.
Змін по рахунку на протязі звітного року не має.
У бухгалтерському обліку забезпечено достовірність оцінки власних основних засобів. Основні засоби обліковані за вартістю придбання.
У бухгалтерському обліку забезпечено відповідність аналітичного та синтетичного обліку основних засобів чинному законодавству України.
В 2012 році переоцінка основних засобів не здійснювалась.
Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження та виготовлення. У бухгалтерському обліку забезпечено відповідність аналітичного та синтетичного обліку основних засобів чинному законодавству України.
Згідно «Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та грошових документів і розрахунків» , затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 року №69 Товариством проведено інвентаризацію основних засобів та капітальних інвестицій згідно Наказу № 11 від 01.11.2012 року станом на 01.11.2012 року. Згідно інвентаризаційного опису від 01.11.2012 року нестач не має.
Всi основнi засоби використовуються за призначенням, обмежень на використання не iснує. Ступiнь використання основних засобів становить 100%.
Облік основних засобів відповідає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 7 "ОСНОВНІ ЗАСОБИ", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27 квітня 2000 р. N 92.
У бухгалтерському обліку знос (амортизація) основних засобів на протязі звітного періоду визначався методом прямолінійного нарахування та обліковувався на відповідному рахунку 13 «Знос основних засобів» у розрізі окремих об’єктів основних засобів. Нарахування амортизації починається з місяця, наступного за місяцем, у якому об'єкт основних засобів став придатним для корисного використання.
Нарахування зносу (амортизації) проводились щомісячно. Нарахування амортизації по основних засобах здійснюється на підприємстві у відповідності з діючими нормами амортизаційних відрахувань ст.144 Податкового кодексу України . За 2012 рік сума амортизаційних відрахувань склала 4,6 тис.грн.
На протязі звітного періоду забезпечено незмінність методів нарахування зносу (амортизації) згідно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку №7 «Основні засоби».
На 31.12.2012 року склад фінансових інвестицій становить 547,1 тис.грн, Руху по рахунку обліку фінансових інвестицій не відбувалось.
Облік фінансових інвестицій відповідає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 12 "ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ", затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 26 квітня 2000 р. N 91.
Інших необоротних активів станом на 31.12.2012 року не має.
Оборотні активи.
На підприємстві ведеться синтетичний та аналітичний облік виробничих запасів. Товарно–матеріальні цінності обліковуються за методом ідентифікованої вартості згідно Наказу « Про облікову політику в 2012 році» №1 від 03 січня 2012 року.
Станом на 31.12.2012 виробничі запаси відсутні.
Облік запасів підприємства відповідає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 9 "ЗАПАСИ" ,затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 20 жовтня 1999 р. N 246 .
Класифікація дебіторської заборгованості здійснюється групуванням дебіторської заборгованості за строками її погашення.
На кінець звітного періоду дебіторська заборгованість підприємства :
з бюджетом-0,2 тис.грн.
-інша поточна заборгованість- 0,9 тис.грн.
На кінець звітного періоду довгострокої дебіторської заборгованості не має.
У складі дебіторської заборгованості сумнівної та безнадійної заборгованості не виявлено.
Облік дебіторської заборгованості вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 10 "ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 8 жовтня 1999 р. №237
Касові операції на протязі 2012 року не відбувались.
Валютного рахунку не має.
Вибірковою перевіркою правильності використання банківських рахунків в національній валюті порушень не виявлено.
Залишок грошових коштів по рахунку у банку підтверджено довідками обслуговуючого банку і відповідає даним синтетичного обліку.
Залишок грошових коштів в національній валюті станом по рахунку на 31.12.2012 року складає 8,6 тис.грн
РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО РЕАЛЬНIСТЬ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ВIДПОВIДНО ДО ВСТАНОВЛЕНИХ НОРМАТИВIВ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ
За термінами погашення товариство розрізняє поточну та довгострокову кредиторську заборгованість. Протягом року Товариство здійснювало операції з придбання послуг у вітчизняних постачальників.
Кредиторська заборгованість на кінець звітного періоду відсутня.
При вибірковій перевірці розрахунків по заробітній платі порушень діючого законодавства України не встановлено. При вибірковій перевірці нарахування та сплати до бюджету податку з доходів громадян із заробітної плати, інших виплат, порушень не визначено. У Товаристві нарахування заробітної плати проводиться відповідно до штатного розкладу та П/С/БО 26 «Виплати робітникам», затвердженого наказом МФУ від 28.10.2003 року №601.Виплата зарплатні здійснюється своєчасно. Витрати на оплату праці в 2012 року становили15,6 тис.грн.
Розрахунків з підзвітними особами не відбувалось.
При вибірковій перевірці розрахунків з бюджетом, позабюджетними фондами та внесків на соціальні заходи порушень діючого законодавства України не встановлено.
На 31.12.2012 року забезпечення наступних витрат та платежів не сформовані.
Вибірковою перевіркою встановлено ,що облiк та оцiнка зобов’язань здiйснюється вiдповiдно до вимог ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГООБЛІКУ 11 "ЗОБОВ'ЯЗАННЯ", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31 січня 2000 р. N 20 .
Розкриття інформації про власний капітал.
Закрите акціонерне товариство «ВКВ» засновано відповідно до рішення Установчих зборів акціонерів /протокол №1 від 05 червня 1996 року/
Згідно діїчрї редакції Статуту Товариства , зареєстрованого 10.10.2001 року, затвердженого протоколом загальних зборів акціонерів /протокол № 8 від 02 жовтня 2011 року/, розмір статутного капіталу складає 534 тис.грн. Статутний капітал розподілено на 10680 простих іменних акцій номінальною вартістю 50,0 грн. кожна.
Акціонерами Товариства є:
-фізична особа-4272 акцій-40% розміру статутного капіталу
-фізична особа-4272 акцій-40% розміру статутного капіталу
-фізична особа-2136 акцій-20% розміру статутного капіталу
Розмір статутного капіталу сплачено в повному обсязі в установлений законодавством строк.
Випуск цінних паперів зареєстровано Запорізьким територіальним управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №113/1/11 від 25 лютого 2011 року. Загальна суму 534000 грн. номінальною вартістю 50 гривень в кількості 10680 простих іменних акцій. Форма існування бездокументарна.
Акціонери, які володіють більш ніж 10% розміру статутного капіталу:
-фізична особа-4272 акцій-40% розміру статутного капіталу
-фізична особа-4272 акцій-40% розміру статутного капіталу
-фізична особа-2136 акцій-20% розміру статутного капіталу
Аудитором виявлено, що Товариством не приведено у відповідність до вимог Закону України «Про акціонерні Товариства» та не визначено тип Товариства як ПРИВАТНЕ або Публічне АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО,
Власний капітал товариства станом на 31.12.2012року сформовано:
- статутний фонд-534,0 тис.грн.;
-резервний капітал-8,2 тис.грн.
- нерозподілений прибуток- 49,1 тис.грн.
Власний капітал відображено в балансі одночасно з відображенням активів і зобов’ язань, які призводять до його змін. Я вважаю, що статті розділу 1 пасиву балансу достовірно оцінені і дають правдиве і неупереджене уявлення про власний капітал підприємства станом на 31.12.2012 року .
Розкриття інформації про власний капітал відповідає вимогам стандарту бухгалтерського обліку №5.
Відповідність чистих активів вимогам законодавства.
Чисті активи Товариства станом на 31.12.2012 року складають 591,3 тис.грн. Вартiсть чистих активiв Товариства більша вiд статутного капiталу. Вимоги п.3 ст.155 Цивильного кодексу України дотримуються.
Визначення вартості чистих активів проводились на підставі «Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств», які схвалені рішенням ДКЦПФР від 17.11.2004 року № 485.
Розкриття інформації про події, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною 1 статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок»
За даними наданими Товариством:
- Рішення про збільшення розміру статутного фонду на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу - не приймалось
- Рішення про викуп власних акцій - не приймалось
- Факти лістинга/делістинга- не має.
- Отримання кредитів на суму більш ніж 25% активів Товариства- не має.
- Зміна складу посадових осіб- не має.
- Зміна власників часток, яким належить 10 і більш відсотків – не має.
- Рішення Товариства про утворення, припинення його філій, представництв: не має.
- Рішення вищого органу Товариства про зменшення розміру статутного фонду не приймалось.
- Порушення справи про банкротство Товариства , винесення ухвали про його санацію- не приймалось.
- Рішення вищого органу Товариства або суду про припинення або банкрутство Товариства -не приймалось.
Розкриття інформації щодо обсягу чистого прибутку.
Товариством забезпечено незмiннiсть методiв облiку реалiзацiї та собівартості. Для визначення доходу підприємства використовується метод нарахування.
У звіті про фінансові результати надано користувачам повну інформацію про доходи, витрати, прибутки та збитки від діяльності за 2012 рік.
Для обліку доходів було використано рахунки 7-го класу. Товариство достовірно розподіляє за елементами та ознаками доходи на рахунках бухгалтерського обліку згідно з діючими вимогами Інструкції «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов язань та господарських операцій підприємств і організацій», затверджених наказом МФУ від 30.11.1999 року №291.
Доходи за 2012 рік-69,2 тис.грн./ від оренди приміщень/.
Порушень , які впливають на основні показники звітності не встановлено.
Для обліку витрат використано рахунки витрат класу 9. Товариство
достовірно розподіляє за елементами та ознаками витрати по рахунках бухгалтерського обліку 9-го класу згідно з діючими вимогами Інструкції «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов язань та господарських операцій підприємств і організацій», затверджених наказом МФУ від 30.11.1999 року №291.
Витрати товариства протягом 2012 року згруповані:
- собівартість реалізованих послуг-73,3 тис.грн. /Основні складові частини- собівартість послуг-47,1 тис.грн., адміністративні витрати-26,2 тис.грн./
Податок-3,5 тис.грн.
Фінансовий збиток від звичайної діяльності , зображений в річної звiтностi складає 7,6 тис.грн.
Фінансовий результат визначено достовірно та точно, згідно діючого законодавства та нормативних актів.
Облік доходів та витрат відповідає вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва"
Облікова політика підприємства, розподіл доходів по групам , здійснено згідно положення бухгалтерського обліку 15 «Доход».
Состав та суми витрат, відображених в статтях «Інші операційні витрати» здійснено згідно положення бухгалтерського обліку 16 «Витрати»
СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ (В ТОМУ ЧИСЛI СТАН ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ)
Отримавши належну інформацію та зібравши необхідні аудиторські докази для висловлення аудиторської думки, Аудитор повідомляє, що ним не знайдено доказів про наявність суттєвих розбіжностей між принципами корпоративного управління, які існують в Товаристві. Внутрішній аудит відсутній.
Аудитором виявлено, що Товариством не приведено у відповідність до вимог Закону України «Про акціонерні Товариства» та не визначено тип Товариства як ПРИВАТНЕ або Публічне АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО,
РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ІДЕНТИФІКАЦІЇ ТА ОЦІНКИ АУДИТОРОМ РИЗИКІВ ВИКРИВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ВНАСЛІДОК ШАХРАЙСТВА.
При проведенні iдентифiкацiї та оцінки аудиторських ризиків суттєвого викривлення фінансової звiтностi внаслідок шахрайства відповідно вимог МСА 240 " Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не виявлено обставин, що свідчать про можливість шахрайства.
ВИКОНАННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНIВ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ.
У звітному періоді Товариством не здійснювались значні (10 і більше відсотків вартості активів Товариства, за даними останньої річної фінансової звітності) правочини та не приймались рішення про здійснення таких правочинів.
Розкриття інформації щодо наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається разом з фінансовою звітністю.
На підставі наданих до аудиторської перевірки документів нами не виявлено суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю не встановлено.
ВИСНОВОК.
Концептуальною основою фінансової звітності, що використана Товариством для підготовки наданих фінансових звітів, є Національні стандарти бухгалтерського обліку.
Бухгалтерський облік базується на принципах єдиної журнально-ордерної форми з використанням програми. Організація та методологія бухгалтерського обліку в товаристві відповідає вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» від 16.07.1999 року №996, затвердженим національним стандартам бухгалтерського обліку та іншим нормативним документам з питань організації бухгалтерського обліку в Україні. Обрана облікова політика, обумовлена в Наказі «Про організацію бухгалтерського обліку в 2012 році» від 03.01.2012 року №1 протягом 2012 року незмінна.
Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки незалежного аудитора. Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема Мiжнародних стандартiв № 700,701,720, враховуючи те, що перевiрка проведена вибiрковим методом та аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї, висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансова звiтнiсть Товариства справедливо i достовiрно вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi, вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства , Нацiональним положенням (стандартам ) бухгалтерського облiку та вимогам чинного законодавства України.
ІНФОРМАЦІЯ ПРО АУДИТОРА,
Назва: Приватний підприємець Чистік Олена Геннадіївна.
Свідоцтво про включення до реєстру Аудиторських
фірм №2581, видане рішення АПУ України №100 від
30.03.2001р.
Відомості про аудитора: Чистік Олена Геннадіївна, сертификат серії А№002266 ,
виданий згідно рішення АПУ №25 від 01.06.1995
року, дія якого продовжена згідно рішення АПУ від
21 травня 2009 року №202/2 до 01.06.2014 р.
Місце проживання: м.Запоріжжя, вул.40 років Радянської України 92/58
Місце проведення аудиту:м.Запоріжжя, вул.40 років Радянської України 92/58
Підстава проведення аудиту:Договор б.н. від 08.04.2013 року
Период проведення аудиту:З 08.04.2013 по 15.04 2013року
Додатки:
-Баланс підприємства станом на 31.12.2013 року(форма1м)
-Звіт про фінансові результати за 2013 рік (форма 2м)
Дата видачи висновку 15 квітня 2013 року
Місце проведення аудиту: м.Запоріжжя, вул..40 років Радянської України 92/58
Незалежний аудитор
Приватний підприємець Чистік О.Г