| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Товариство створено в 1996р. з метою одержання прибутку вiд дiяльностi на фондовому ринку, а саме: комiсiйна та комерцiйна дiяльнiсть по ЦП, надання консультацiй власникам ЦП, управлiння активами iнвестицiйного фонду. Вищезазначена дiяльнiсть проводилась на протязi 8 рокiв (1996-2004рр.)
З 2004р. основним джерелом отримання прибутку товариства є здавання в оренду власних примiщень нежитлового призначення. За час iснування акцiонерного товариства злиття, приєднання, подiлу, видiлу, перетворення не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ЗАТ "ВКВ" не має дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. Мiсцезнаходження Товариства:м.Запорiжжя,вул. Волгоградська, 29. Нинi дiюча органiзацiйна структура вiдповiдає потребам Товариства. Змiн в органiзацiйнiй структурi порiвняно з попереднiм звiтним перiодом не було. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Будь-якi пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходили. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Бухгалтерський облiк товариства ведеться ручним способом iз частковим застосуванням комп`ютерних програм. По основним засобам застосовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї, що передбачено облiковою полiтикою пiдприємства.Нарахування зносу по малоцiнним необоротним активам здiйснюється у розмiрi 100% вартостi при передачi малоцiнних необоротних активiв в експлуатацiю, що передбачено облiковою полiтикою товариства. Нарахування амортизацiї по нематерiальним активам здiйснюється за прямолiнiйним методом, що передбачено облiковою полiтикою товариства.Визнання доходiв в бухгалтерському облiку товариства здiйснюється з використанням методу нарахування всiх факторiв, якi можуть бути достовiрно оцiненi, вiдповiдно до вимог П(С)БО 15 "Дохiд". Визнання витрат в бухгалтерському облiку товариства здiйснюється з використанням методу нарахування всiх витрат, якi можуть бути достовiрно оцiненi, вiдповiдно до П(С)БО 16 "Витрати". Метод оцiнки вартостi запасiв - за балансовою вартiстю. Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй - за балансовою вартiстю. |
| Текст аудиторського висновку |
н е з а л е ж н и й а у д и т о р
Приватний пiдприємець Клименко Оксана Iванiвна
Свiдоцтво про державну реєстрацiю вiд 08.09.1998 р. №029163. Iнд.номер 2009500105.
69095 м.Запорiжжя, вул.Жуковського б.80 кв.17. тел.(80612-7642301)
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi
Закритого акцiонерного товариства
ВКВ
за 2011 рiк
Акцiонерам та керiвництву ЗАТ ВКВ
Приватним пiдприємцем-аудитором Клименко Оксаною Iванiвною, що здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi Свiдоцтва про внесення до Реєстру суб`єктiв аудиторської дiяльностi №3436, виданого за рiшенням Аудиторської палати України №137 вiд 14 липня 2004 р. проведено аудит фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства ВКВ за 2011 рiк.
Мета аудиту - виказування незалежної професiйної думки вiдносно достовiрностi фiнансової звiтностi в усiх суттєвих аспектах та вiдповiдностi даним бухгалтерського облiку, прийнятiй облiковiй полiтицi, адекватностi вiдображення результатiв господарювання станом на 31.12.2011 р.
Основнi вiдомостi про емiтента:
Повне найменування:
Закрите акцiонерне товариство ВКВ
Код за ЕДРПОУ
23794066
Мiсцезнаходження
69035,Запорiзька обл.., м. Запорiжжя, вул.Волгоградська ,26.
Дата державної реєстрацiї
Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи серiя АОО №196603 вiд 08.07.1996 року, номер запису: 1103120 0000 001530
Орган державної реєстрацiї: Виконавчий комiтет Запорiзької мiської ради .
Опис аудиторської перевiрки
Ми провели аудиторську перевiрку у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України Про аудиторську дiяльнiсть, iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi, МСА 705 Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора, МСА 706 Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора.
Мiжнароднi стандарти аудиту вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб`єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб`єкта господарювання. Аудит також включає оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, використаних управлiнським персоналом та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Аудиторський висновок складено у вiдповiдностi до вимог Законодавства України в сферi господарської дiяльностi i оподаткування: Законiв України Про акцiонернi товариства, "Про господарськi товариства"; "Про цiннi папери та фондовий ринок"; "Про аудиторську дiяльнiсть"; "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi"; Податкового кодексу України; Положень (стандартам) бухгалтерського облiку, а також установленого порядку ведення бухгалтерського облiку i формування фiнансової звiтностi, "Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку", затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. № 1528, Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженими Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 року № 1360.
Аудитором проводилась вибiркова перевiрка фiнансових звiтiв Закритого акцiонерного товариства ВКВ станом на 31.12.2011 року, якi складають повний комплект фiнансової звiтностi:
- форма № 1 Баланс станом на 31.12.2011 р.,
- форма № 2 Звiт про фiнансовi результати за 2011 р.,
Аудит здiйснений на пiдставi наступних документiв:
Статут товариства;
Протоколи загальних зборiв акцiонерiв;
Свiдоцтво про державну реєстрацiю товариства;
Банкiвськi та iншi розрахунковi документи за 2011 рiк;
Оборотно-сальдовi вiдомостi по бухгалтерських рахунках за 2011 рiк;
Первиннi документи по рахунках товариства за 2011 рiк;
Договори з фiнансово-господарської дiяльностi товариства та iншi документи, що вiдображають та пiдтверджують здiйснення фiнансово-господарських операцiй товариства за 2011 рiк.
Бухгалтерський облiк та показники фiнансової звiтностi в ЗАТ ВКВ достовiрно вiдображають фiнансовий стан товариства i вiдповiдають встановленим нормативам бухгалтерського облiку, згiдно концептуальної основи фiнансової звiтностi, яка визначається Нацiональними стандартами бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi України та прийнятої облiкової полiтики товариства. Бухгалтерський облiк товариства ведеться ручним способом iз частковим застосуванням комп`ютерних програм.
Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на пiдставi дiйсних даних бухгалтерського облiку i достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про товариство. Данi окремих форм фiнансової звiтностi вiдповiдають одна однiй, показники статей бухгалтерського балансу товариства станом на 31.12.2011 р. вiдповiдають даним синтетичного облiку. Фiнансова звiтнiсть складається своєчасно.
Показники фiнансового стану ЗАТ ВКВ вiдображенi в синтетичному облiку адекватно, що дає пiдстави для пiдтвердження достовiрностi та повноти показникiв фiнансової звiтностi станом на 31.12.2011 р.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал бере на себе вiдповiдальнiсть за складання фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi, Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та її достовiрне подання. Управлiнський персонал також бере на себе вiдповiдальнiсть за такий внутрiшнiй контроль, який вiн вважає потрiбним для складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Моєю вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного мною аудиту.
Я вважаю, що отримала достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення моєї умовно-позитивної думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Я не мала змоги пiдтвердити кiлькiсть та вартiсть нематерiальних активiв та основних засобiв ЗАТ ВКВ на 31.12.2011 року за допомогою моїх аудиторських процедур, оскiльки не спостерiгала за рiчною iнвентаризацiєю оборотних i необоротних активiв. Товариством не виконувались вимоги щодо перегляду оцiнки необоротних активiв до справедливої вартостi та запасiв - до чистої вартостi реалiзацiї, що може мати суттєвий вплив на стан активiв, вiдображених в фiнансовiй звiтностi.
Товариство також не створює забезпечення для майбутнiх операцiйних витрат на оплату вiдпусток спiвробiтникам, всупереч вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського облiку №11 Зобов`язання, що може мати суттєвий вплив на показники фiнансової звiтностi.
В ходi аудиту я не в повному обсязi отримала зовнiшнi пiдтвердження сум дебiторської заборгованостi та зобов`язань, вiдображених на балансi товариства станом на 31.12.2011 року.
Умовно-позитивна думка
Аудитор вважає за можливе пiдтвердити, що за винятком вказаних вище обмежень, прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому задовольняє законодавчим i нормативним вимогам, дiючим в Українi.
Отриманi мною результати перевiрки в цiлому достатнi та вiдповiднi аудиторським доказам для висловлення нашої умовно-позитивної думки, за винятком питання, про яке йдеться у параграфi Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки. Таким чином, за виключенням обмежень, зазначених в попередньому параграфi, аудитор вважає, що фiнансова звiтнiсть ЗАТ ВКВ справедливо i достовiрно в усiх суттєвих аспектах вiдображає фiнансовий стан товариства на 31 грудня 2011р. та її фiнансовi результати за 2011 рiк вiдповiдно до установлених вимог чинного Законодавства України i прийнятої облiкової полiтики.
Розкриття iнформацiї щодо виконання вимог iнших законодавчих та нормативних актiв
Розкриття iнформацiї за видами активiв
На нашу думку ЗАТ ВКВ у фiнансовiй звiтностi повнiстю розкрила iнформацiю за видами активiв.
Надана iнформацiя по необоротним активам, оборотним активам в усiх суттєвих аспектах в цiлому розкрита у вiдповiдностi до встановлених нормативiв, зокрема П(С)БО, за виключенням вищевказаних невiдповiдностей.
Вартiсть активiв товариства, що вiдображена у фiнансових звiтах станом на 31.12.2011 року складає 598,9 тис. грн.
Розкриття iнформацiї про необоротнi активи
ЗАТ ВКВ станом на 31.12.2011 року має власних основних засобiв на суму 63,2 тис. грн. за первiсною вартiстю, знос 24,1 тис. грн., залишкова вартiсть 39,1 тис.грн., у тому числi:
Назва
Рахунок облiку
Первiсна вартiсть (тис. грн.)
Знос
(тис. грн.)
Залишкова вартiсть (тис. грн.)
Будинки та споруди
103
59,9
23,0
36,9
Машини та обладнання
104
3,3
1,1
2,2
Разом
63,2
24,1
39,1
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс за первiсною або справедливою вартiстю згiдно П(С)БО 7 Основнi засоби.
По основним засобам застосовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї, що передбачено облiковою полiтикою пiдприємства. За 2011 рiк нарахована амортизацiя на суму 4,2 тис.грн. Станом на 31.12.2011 року загальна сума нарахованого зносу основних засобiв складає 24,1 тис.грн.
Протягом 2011 року товариством не були введенi в експлуатацiю основнi засоби.
В звiтному перiодi списання та вибуття основних засобiв не вiдбувалося.
Змiни у складi та вартостi необоротних активiв вiдображаються з урахуванням вимог П(С)БО 7 Основнi засоби. Переоцiнка необоротних активiв у перiодi, що перевiрявся не проводилась.
Нарахування зносу по малоцiнним необоротним активам здiйснюється у розмiрi 100% вартостi при передачi малоцiнних необоротних активiв в експлуатацiю, що передбачено облiковою полiтикою товариства.
Нематерiальнi активи на товариствi станом на 31.12.2011 року вiдсутнi.
Нарахування амортизацiї по нематерiальним активам здiйснюється за прямолiнiйним методом, що передбачено облiковою полiтикою товариства. Станом на 31.12.2011 року загальна сума накопиченої амортизацiї нематерiальних активiв складає 24,1 тис.грн.
Змiни у складi та вартостi нематерiальних активiв вiдображаються з урахуванням вимог П(С)БО 8 Нематерiальнi активи. Переоцiнка нематерiальних активiв у перiодi, що перевiрявся не проводилась.
Розкриття iнформацiї про оборотнi активи
Запаси акцiонерного товариства вiдсутнi.
Поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2011 р. становить 11,5 тис.грн., в тому числi:
5,0 тис. грн. з розрахунками з бюджетом;
6,5 тис.грн. iнша поточна дебiторська заборгованiсть (переплата єдиного внеску на обов язкове державне соцiальне страхування).
Створення резерву сумнiвних боргiв облiковою полiтикою товариства не передбачено, що не вiдповiдає вимогам П(С)БО № 10 "Дебiторська заборгованiсть", резерв сумнiвних боргiв в звiтному роцi не створювався.
За вирахуванням вищезазначеного, взагалi облiк дебiторської заборгованостi вiдповiдає вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Ведення операцiй на поточних рахунках протягом 2011 року проводилось без порушень вимог Iнструкцiї Про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi, затвердженої Постановою Правлiння НБУ вiд 21.01.2004р. № 22. Залишок грошових коштiв товариства в нацiональнiй валютi станом на 31.12.2011 року становив 1,2 тис.грн.
Розкриття iнформацiї про власний капiтал
В процесi аудиторської перевiрки, на наш погляд, було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок про правильнiсть вiдображення та розкриття iнформацiї щодо власного капiталу, згiдно з П(С)БО № 1 Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi та П(С)БО № 2 Баланс. На нашу думку, акцiонерне товариство в усiх суттєвих аспектах виконало необхiднi вимоги щодо дотримання принципiв бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi станом на 31.12.2011 р. та вiрно вiдобразило розмiр власного капiталу у фiнансовiй звiтностi.
Власний капiтал ЗАТ ВКВ станом на 31.12.2011 р. складається iз:
статутного капiталу 534,0 тис. грн.,
резервного капiталу 8,2 тис.грн.
нерозподiленого прибутку 56,7 тис. грн.
Статутний капiтал сформований згiдно Закону України "Про господарськi товариства" майном товариства, облiковується на рахунку 40 "Статутний капiтал" у сумi 534,0 тис. грн. та вiдповiдає установчим документам.
Розмiр Статутного капiталу станом на 31.12.2011 р.:
заявлений - 534 000, 00 грн.
сплачений - 534 000, 00 грн.
Склад та структура Статутного капiталу:
кiлькiсть акцiй - 10 680 шт.
види акцiй - простi iменнi
номiнальна вартiсть - 50 грн.
Товариству видано Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондовому ринку свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй (Реєстрацiйний № 113I1I11 вiд 25 лютого 2011р.).
Склад учасникiв станом на 31.12.11 р., якi володiють акцiями бiльш 10% суми статутного капiталу:
Учасник пiдприємства
Кiлькiсть акцiй, шт.
Сума, грн.
Вiдсотки, %
Васiн Сергiй Володимирович
Варущик Андрiй Вiкторович
Карпенко Ольга Михайлiвна
4272
4272
2 136
213600
213600
106 800
40
40
20
Змiн у складi статутного капiталу, викупу власних акцiй за перiод, що перевiрявся не вiдбувалось.
Акцiонерне товариство крiм статутного фонду має в своєму розпорядженнi резервний капiтал, який облiковується на рахунку 43 Резервний капiтал та станом на 31.12.10 року дорiвнює 8,2 тис. грн. Резервний капiтал товариства утворений за рахунок прибутку минулих перiодiв вiдповiдно до Статуту.
За наслiдками фiнансово-господарської дiяльностi товариство станом на 31.12.2011 року має нерозподiлений прибуток у сумi 56,7 тис. грн., вiдображення якого в облiку товариства здiйснено згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань i господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй".
У порiвняннi з залишком на початок року сума нерозподiленого прибутку збiльшилась на 44,7 тис. грн. за рахунок отриманого у 2011 роцi прибутку в сумi 44,7 тис. грн.
Таким чином, власний капiтал товариства станом на 31.12.2011 року складає 598,9 тис.грн.
Облiк власного капiталу вiдповiдає нацiональним стандартам бухгалтерського облiку в Українi.
Розкриття iнформацiї про зобовязання
На пiдприємствi вiдсутнi зобовязання.
Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку(збитку)
Визнання доходiв в бухгалтерському облiку товариства здiйснюється з використанням методу нарахування всiх факторiв, якi можуть бути достовiрно оцiненi, що вiдповiдає вимогам П(С)БО 15 "Дохiд".
Акцiонерне товариство достовiрно розподiляє за елементами та ознаками доходи на рахунках бухгалтерського облiку згiдно з дiючими вимогами Iнструкцiї "Про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань та господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй".
Протягом 2011 року товариством був отриманий дохiд у сумi 156,1 тис. грн., у тому числi:
- чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) в сумi 156,1 тис. грн.;
Визнання витрат в бухгалтерському облiку товариства здiйснюється з використанням методу нарахування всiх витрат, якi можуть бути достовiрно оцiненi, що вiдповiдає вимогам П(С)БО 16 "Витрати".
Акцiонерне товариство достовiрно розподiляє за елементами та ознаками витрати на рахунках бухгалтерського облiку згiдно з дiючими вимогами Iнструкцiї "Про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань та господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй". За 2011 рiк витрати товариства склали 95,8тис. грн., в тому числi:
iншi операцiйнi витрати 95,8 тис.грн. (амортизацiя основних засобiв 4,2 тис. грн.., заробiтна плата та нарахування 4,4 тис. грн.., послуги стороннiх органiзацiй щодо дiяльностi пiдприємства (енерго-, тепло-, водо-постачання, iншi послуги) 47,7 тис., iншi витрати 39,5 тис. грн.);
податок на прибуток 15,6 тис. грн.
Таким чином, за наслiдками фiнансово-господарської дiяльностi за 2011 рiк товариство отримало чистий прибуток у сумi 44,7 тис. грн., який визначено у вiдповiдностi до вимог норм дiючого законодавства України.
Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Розмiр чистих активiв або власного капiталу товариства, що вiдображений у фiнансовiй звiтностi станом на 31.12.2011 р. складає 598,9 тис. грн.
Перевiркою встановлено, що фiнансовi звiти, в цiлому, обєктивно та достовiрно розкривають iнформацiю про вартiсть чистих активiв Товариства за 2011 рiк, тобто про розмiр його статутного капiталу, резервного капiталу, нерозподiленого прибутку.
Чистi активи ЗАТ бiльшi за суму статутного капiталу на 64,9 (598,9 534,0) тис. грн. Розмiр чистих активiв вiдповiдає вимогам ст.155 ЦКУ.
Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом 2011 року та можуть вплинути на фiнансово господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв
В ходi аудиту встановлено, що протягом звiтного перiоду не мали мiсце подiї, якi згiдно з частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiднесенi до складу особливої iнформацiї.
Розкриття iншої iнформацiї
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв мною не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю, не встановлено.
Товариство у 2011 роцi мало виконання значних правочинiв вiдповiдно:
- ст. 70 Закону України "Про акцiонернi товариства" (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi);
Вартiсть активiв станом на 01.01.2011 року складає 554,2 тис. грн. Сума мiнiмального правочину, яка пiдлягає аудиторським процедурам, складає 55,4 тис. грн.
Виконання значних правочинiв у 2011р.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв я можу зробити висновок, що в Товариствi згiдно з вимогами законодавства не було виконання значних право чинiв.
Стан корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України Про акцiонернi товариства
Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
загальнi збори акцiонерiв,
дирекцiя.
Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами акцiонерного товариства, посада Корпоративного секретаря не створена.
Протягом звiтного року дирекцiя товариства здiйснювала поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом акцiонерного товариства. Змiн у складi дирекцiї протягом звiтного року не вiдбувалось.
Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства проводилась вiдповiдно до МСА 240 Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi.
Пiд час аудиту не було виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства . У своїй поточнiй дiяльностi ЗАТ ВКВ наражається на зовнiшнi та внутрiшнi ризики. На мою думку, заходи контролю, якi застосував та яких дотримувався управлiнський персонал компанiї для запобiгання й виявлення шахрайства, є вiдповiдними та ефективними.
Довiдка про фiнансовий стан ЗАТ "ВКВ
на 31.12.2011 р.
На пiдставi отриманих облiкових даних пiд час проведення аудиторської перевiрки фiнансового звiту ЗАТ "ВКВ" за 2011 рiк мною був проведений аналiз показникiв фiнансового стану товариства на 31.12.2011 р. ( тис. грн.)
Показники
на
31.12.2010
на
31.12.2011 р
Примiтки
1.Коефiцiєнт лiквiдностi:
1.1.Загальний (коефiцiєнт покриття)
К 1.1 = 2ра
4рп
2,26
2,57
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi вказує, що товариство незалежне вiд позикових коштiв при фiнансуваннi реальних активiв. Теоретичне значення 1,0 2,0
1.2. Поточної лiквiдностi
К 1.2 = 2ра- р.(100-140)
4рп
0,84
1,13
Теоретичне значення коефiцiєнта 0,6-0,8. Даний коефiцiєнт свiдчить про достатнiй рiвень лiквiдностi товариства
1.3 Абсолютної лiквiдностi
К 1.3 = р.(220+230+240)
4рп
0,31
0,56
Оптимальний коефiцiєнт 0,2-0,3.
Коефiцiєнт свiдчить про достатню наявнiсть коштiв у разi необхiдностi миттєвої сплати поточних боргiв
1.4 Чистий оборотний капiтал. тис грн.
К 1.4 =2 ра 4 рп
15116
20850
Теоретичне значення показника бiльше 0.
Збiльшення на 5734 тис. грн.
2. Коефiцiєнт платоспроможностi
(автономiї)
К 2 = 1рп .
Пiдсумок пасиву
0,63
0,59
Теоретичне значення коефiцiєнта не менш 0,5
3. Коефiцiєнт фiнансування
К 3= 2рп + 3рп+4рп+5рп .
1рп
0,59
0,69
Характеризує залежнiсть пiдприємства вiд зовнiшнiх позик. Теоретичне значення коефiцiєнту не бiльше 1.
4. Коефiцiєнт ефективностi використання активiв
К 4 = Чистий .прибуток
1ра+2ра+3ра
0,003
0,08
Вказує на строк окупностi прибутком вкладених коштiв у майно
5. Коефiцiєнт ефективностi використання власних коштiв (капiталу)
К 5 = Чистий прибуток
1рп
0,004
0,136
Теоретичне значення не менш 0,4.
6. Коефiцiєнт рентабельностi
6.1. Коефiцiєнт рентабельностi активiв
К 6.1= Чистий прибуток (Пiдсумок акт.(гр3)+Пiдсумок акт (гр4))I2
0,002
0,09
Теоретичне значення бiльше 0.
6.2 Коефiцiєнт рентабельностi власного капiталу
К 6.2 = Чистий прибуток .
(1 рп(гр3)+1рп(гр4))I2
0,004
0,146
Теоретичне значення бiльше 0.
ЗАТ ВКВ станом на 31 грудня 2011 р. лiквiдне та платоспроможне, має стiйкий фiнансовий стан.
Основнi вiдомостi про пiдприємця-аудитора:
Назва аудиторської фiрми
ФОП Клименко О.I.
Iдентифiкацiйний код фiзичної особи
2009500105.
Юридична адреса
Мiсцезнаходження фiзичної особи
69095, м. Запорiжжя, вул. Жуковського буд.80, вю17.
Номер, дата видачi свiдоцтва про державну реєстрацiю.
Свiдчення про державну реєстрацiю субєкта пiдприємницької дiяльностi вiд 08.09.1998 р. №029163
Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення до Реєстру субєктiв, якi можуть здiйснювати Аудиторську дiяльнiсть
№ 3436, видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 14.07.2004 р.
Номер, дата видачi сертифiката аудитора
Серiя А № 002733, виданий рiшенням АПУ вiд 02.11.1995 р., дiйсний до 02.11.2014 року
Телефон
067-708-5717
Дата i номер договору на проведення аудиту
№ 05I02 вiд 11.01.2012 р.
Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту
30.03.2012 р. - 21.04.2012 р.
ФОП Клименко О.I. Клименко О.I.
Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв № 3436, видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 14 липня 2004 року.
Аудиторський висновок складено 21 квiтня 2012р.
м. Запорiжжя, вул. Жуковського буд.80, кв.17. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основнi види продукцiї(послуг), що їх виробляє чи надає емiтент: Основним видом послуг, що надає Товариство, є передача власного нерухомого майна в оренду. Перспективнiсть виробництва окремих товарiв, виконання робiт, надання послуг: Перспективнiсть та ризики в наданнi основних послуг залежать вiд стану нерухомостi Товариства та рiвня конкуренцiї . Ринок ставить все бiльшi вимоги до послуг, що надаються товариством в умовах зростаючої конкуренцiї, будiвництва нових примiщень по м. Запорiжжю. Залежнiсть вiд сезонних змiн: Залежностi вiд сезонних змiн пiдприємство не має. Основнi ринки збуту та основнi клiєнти: Основним ринком збуту є пiдприємства м.Запорiжжя. Основнi клiєнти: пiдприємства та приватнi пiдприємцi України. Основнi ризики дiяльностi емiтента: основним ризиком в дiяльностi товариства є пошкодження або знищення нерухомостi. Заходи щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi: Основним заходом щодо зменшення ризикiв та захисту своєї дiяльностi є укладання довгострокових договорiв, аналiз стану нерухомостi у конкурентiв. Заходи розширення виробництва та ринкiв збуту: виробництво Товариством не здiйснюється, для розширення ринкiв збуту здiйснюються заходи з пошуку нових клiєнтiв. Канали збуту i методи продажу: Товариством активно використовуються гнучкi методи роботи з клiєнтами. Товариство сировину у своєї дiяльностi не використовує. Особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент: Основнi особливостi ринку нерухомостi: операцiї на ринку нерухомостi пов`язанi зi значними операцiйними витратами. Ступiнь розвитку галузi високий. Рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв: Новi технологiї в дiяльностi з передачi власного нерухомого майна в оренду не запроваджуються. Становище емiтента на ринку: стабiльне. Конкуренцiя в галузi: конкуренцiя в галузi висока. Особливостi продукцiї (послуг) емiтента: площi нерухомостi, нерухомiсть нежитлового призначення. Перспективнi плани розвитку емiтента: утримання неухомостi в належному станi. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 % у загальному обємi постачання: постачальникiв сировини та матерiалiв Товариство не має. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Придбано основних активiв за останнi 5 рокiв - обладнання (кондицiонер) в 2010р. 3,2 тис.грн. Проданж основних активiв за останнi 5 рокiв не проводився. Лiквiдовано основних активiв за останнi 5 рокiв - За 100% зносом лiквiдованi Основнi засоби на суму 32,6 тис.грн. (балансова вартiсть). Планiв щодо значних iнвестицiй або придбань, повязаних з господарською дiяльнiстю, Товариство не має. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Iнформацiя про основнi засоби емiтента, включаючи об`єкти оренди: Протягом звiтного перiоду вiдчуження основних засобiв не вiдбувалося. Орендованих основних засобiв немає. Надходження основних засобiв пiдтвердженi первинними документами та оцiненi по вартостi придбання. Законсервованих основних засобiв не має. Основнi засоби у дiяльностi товариства використовуються на 38%. Будь-якi значнi правочини емiтента щодо об`єктiв оренди: будь-якi значнi правочини щодо обєктiв оренди товариство протягом звiтного перiоду не здiйснювало. Виробничi потужностi: Товариство виробництво не здiйснює. Ступiнь використання обладнання: Всi основнi засоби Товариства використовуються за призначенням. Спосiб утримання активiв: Активи товариства утримуються за власнi кошти. Мiсцезнаходження основних засобiв: Основнi засоби знаходяться за мiсцем реєстрацiї Товариства. Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства: Екологiчнi питання на використання активiв не впливають. Дiяльнiсть пiдприємства не є шкiдливою до навколишнього середовища. Iнформацiя щодо планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв: Планiв щодо капiтального будiвництва товариство не має. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Iнформацiя щодо проблем, якi впливають на дiяльнiсть емiтента: переваження пропозицiй орендних примiщень над попитом.Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень: середнiй. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Фактiв виплати штрафних санкцiй (штраф, пеня, неустойка) або компенсацiй за порушення чинного законодавства у звiтному перiодi не було |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Опис обраної полiтики щодо фiнансування дiяльностi емiтента: Товариство знаходиться на самофiнансуваннi. Достатнiсть робочого капiталу для поточних потреб: робочий капiтал пiдприємства є достатнiм для поточних потреб. Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента:пошук нових клiєнтiв удосконалення стану нерухомостi. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених, але не виконаних договорiв товариство на кiнець звiтного перiоду не має. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк не передбачає розширення виробництва, оскiльки виробництво Товариством не здiйснюється та у майбутньому не планується. Реконструкцiя не планується. Для полiпшення фiнансового стану планується здiйснити заходи по залученню нових орендарiв. Iстотнi факти, якi можуть вплинуть на дiяльнiсть емiтента в майбутньому, рiзкi змiни в економiцi країни та законодавствi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Протягом звiтного перiоду дослiдження та розробки не проводились. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Товариство та його посадовi особи стороною в судових справах протягом звiтного перiоду не виступали. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента: наведена в звiтi iнформацiя є достатньою для оцiни iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента. За наявностi, iнформацiю про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки у формi аналiтичної довiдки в довiльнiй формi: аналiтичнi довiдки про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки фахiвцями емiтента не складалися. |
|
Телефон: 
e-mail: